Cómo calcular el IVA
Agregar el IVA a un precio
Multiplica el precio sin IVA por 0.16 para obtener el IVA, o por 1.16 para el total. Un precio de $1,000.00 lleva $160.00 de IVA y queda en $1,160.00.
Quitar el IVA de un total
Divide el total entre 1.16: eso es el subtotal, y la diferencia es el IVA. De $1,160.00 salen $1,000.00 de subtotal y $160.00 de IVA. Ojo: el IVA no es el 16% del total (sería $185.60), sino el 16% del subtotal.
La tasa del 8%
En la región fronteriza norte y sur, los contribuyentes inscritos en el padrón del estímulo fiscal aplican IVA de 8% en lugar de 16%. El decreto se prorrogó hasta el 31 de diciembre de 2026. Si no estás inscrito, tu tasa es la general. Con la tasa del 8% las retenciones cambian; esta calculadora sólo las calcula con la tasa general.
Retenciones: cuándo se restan del total
Cuando una persona física le factura a una persona moral ciertos servicios, la empresa le retiene una parte de los impuestos y la entera al SAT por ella. Por eso el «total a cobrar» es menor que el total con IVA.
- Honorarios y arrendamiento (persona física → persona moral): se retienen dos terceras partes del IVA (10.6667% del subtotal) y 10% de ISR. Si lo que rentas es una casa habitación, la renta está exenta de IVA: sólo se retiene el ISR. Unos honorarios de $10,000.00 llevan $1,600.00 de IVA, menos $1,066.67 de IVA retenido y $1,000.00 de ISR retenido: se cobran $9,533.33.
- Fletes (autotransporte de bienes contratado por una persona moral): se retiene 4% de IVA. Un flete de $10,000.00 se cobra en $11,200.00.
- RESICO: si eres persona física en el Régimen Simplificado de Confianza y le facturas a una persona moral, la retención de ISR es de 1.25% en lugar de 10%. Esta calculadora no incluye ese caso.
Las retenciones sólo aplican cuando quien paga es una persona moral; entre personas físicas, o al público en general, no se retiene. Si tienes duda de tu caso, tu contador lo confirma.
Del cálculo a la factura
Al emitir el CFDI, el subtotal, el IVA trasladado y cada retención van desglosados por concepto. Un CFDI redondea por concepto, así que una factura de varios conceptos puede diferir por centavos del cálculo sobre el total. En Notsy Facturación eliges la retención de honorarios, arrendamiento o fletes al facturar y ves el desglose antes de timbrar. Para el resto de los datos de la factura, revisa el uso de CFDI y el régimen fiscal de tu cliente.